Страхування

Зміст

• Страхування по інвалідності
• Ощадні рахунки
• Медичні витрати
• Безробіття / Компенсація працівників
• Відрахування для самозайнятих
• Страхування життя
• Інші плани кваліфікації
• Суть

Що стосується подання податків, то найкращі прибутки - це не вміння - це те, що ви знаєте. На жаль, багато платників податків пропускають відрахування та кредити просто тому, що про них не знають. Кілька найбільш забуваючих відрахувань стосуються витрат на охорону здоров'я та медичну допомогу та страхові внески.

Податковий законопроект Трампа - Закон про зниження податків і робочих місць 2017 року (TCJA) - усунув багато відрахувань, однак залишив більшість обговорених нижче змін.

Ключові вивезення

• Багато пропущених відрахувань пов'язані зі страховими внесками, медичними витратами та іншими витратами, пов’язаними зі здоров’ям. Страхування по інвалідності є важливим, але складним вирахуванням податків. Внески на рахунки за ощадними ощадними коштами (HSA) не обкладаються податком до встановленої межі. Страхування життя та бізнес -пов'язані страхові внески також можуть бути кваліфікованими.

Страхування по інвалідності

Страхування по інвалідності, мабуть, є найпоширенішим видом премії, яку не враховують як податкове зменшення. Вирахування цих премій є складним.

Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє самозайнятим платникам податків утримувати "накладні страхування, які сплачують за накладні витрати бізнесу, які ви маєте протягом тривалих періодів втрати працездатності, спричинених вашими травмами або хворобою". політика, яка виплачує втрачений заробіток через хворобу чи інвалідність ".

Пільги також оподатковуються, якщо ваш роботодавець оплачував ваше страхування по інвалідності, а не якщо ви купували його власними доларами після сплати податку.

Якщо ви відраховуєте витрати на медичне страхування, виходячи зі свого трудового статусу, чи вказуєте ви розмір відрахувань, чи сплачували ви внески, використовуючи кілька доларів до або після оподаткування, існує кілька правил.

Ощадні рахунки

Ще одна податкова пільга, пов’язана зі страхуванням, про яку слід знати людям, які не мають доступу до традиційного медичного покриття, - це накопичувальний рахунок на охорону здоров'я (HSA), який поєднує елемент заощадженого податком заощадження з полісом медичного страхування, що вираховується за вирахуванням.

Усі внески HSA, до максимального дозволеного законодавством, податку не підлягають оподаткуванню, навіть для тих, хто не деталізує їх, а прибуток накопичується без податку. Усі кошти, зняті з рахунку, не обкладаються податком, якщо вони використовуються для оплати кваліфікованих медичних витрат.

Медичні витрати

Медичні витрати підлягають відрахуванню, лише якщо вони перевищують певний відсоток від скоригованого валового доходу платника податків. Цей відсоток постійно змінюється, але він завжди залишається достатньо високим, щоб утримати більшість людей від кваліфікації.

Відсоток становив 10% за податковий рік 2019 року.

Наприклад, якщо ви відрахували 17 000 доларів за операцію за один рік, а ваша страхова компанія надіслала вам чек на 10 000 доларів на операцію в наступному році, ця сума повинна бути оголошена доходом у тому році, коли чек надійде.

Якщо є шанс, що в майбутньому ви можете покрити витрати на медичну допомогу страховою компанією, не заявляйте про це відрахування. Ви завжди можете подати поправлену декларацію за рік, за який ви отримали б відрахування, якщо у вашому страховому претензії відмовлено.

Безробіття / Компенсація працівників

Важливо відрізняти виплату безробіття, виплачену через державне агентство з безробіття, від компенсації працівників, яка призначається працівникам, які не можуть виконувати свої обов'язки внаслідок травми.

Виплати по безробіттю завжди підлягають оподаткуванню, оскільки вони вважаються заміною регулярного заробленого доходу і повинні повідомлятися у формі IRS 1040. Компенсація працівників не декларується як дохід.

Відрахування для самозайнятих

Самозайняті платники податків та інші суб’єкти господарювання можуть відраховувати страхові внески, пов'язані з бізнесом, будь-якого виду, включаючи страхові внески за медичне та стоматологічне страхування, а також юридичне та відповідальне покриття. Страхування транспортного засобу також може бути укладено, якщо платник податків обраний звітувати про фактичні витрати і не бере стандартну ставку пробігу.

Страхування життя

Премії за страхування життя підлягають вирахуванню як витрати, пов'язані з бізнесом (якщо страхувальником є ​​працівник або корпоративний службовець компанії, а компанія не є прямим чи опосередкованим бенефіціаром полісу).

Виплата смерті, як правило, не обкладається податками для окремих власників полісів.

Хоча пільги на смерть і для бенефіціарів, пов'язаних з бізнесом, часто також не обкладаються податком, але є певні ситуації, коли допомога на смерть для корпоративного страхування життя може бути оподатковувана. Однак роботодавці, які пропонують службовцям груповий термін життя, можуть відрахувати премії, які вони сплачують за перші 50 000 доларів допомоги на одного працівника, а суми до цього обмеження не зараховуються як дохід працівникам.

Премії за страхування життя також часто можна відраховувати для більшості видів некваліфікованих планів, таких як відстрочена компенсація або виконавчі бонуси. Зазвичай премії вважаються компенсацією ключовим керівникам за правилами цих планів. Однак у деяких випадках відрахування не може бути прийняте, поки працівник конструктивно не отримає вигоду.

Інші плани кваліфікації

Некваліфіковані плани - не єдиний тип пенсійних заощаджень, який можна фінансувати за рахунок сплати податків премії: 412 (i) плани є кваліфікованими. Ці плани з визначеними виплатами можуть забезпечити значні відрахування для власників малого бізнесу, які прагнуть заощадити свої пенсійні заощадження та отримати гарантований потік доходу.

Ці плани фінансуються виключно страховими продуктами, такими як страхування життя грошовими коштами або договори фіксованого ануїтету, і власник плану часто може відраховувати сотні тисяч доларів внесків на ці плани щороку.

Нарешті, учасники стандартних кваліфікованих планів, таких як плани 401 (k), можуть придбати обмежену кількість або термінового, або постійного покриття з урахуванням конкретних обмежень. Але покриття повинно вважатися "випадковим" згідно з правилами IRS. У будь-якому типі плану з кваліфікованими внесками вартість премій за весь дохід за кожного учасника повинна бути меншою ніж 50% від суми внеску роботодавця плюс виплати. Сігналы абмеркавання

Для термінового та універсального покриття ліміт становить 25%. Це єдиний випадок, коли люди можуть придбати страхування життя за оподатковуваною основою - якщо припустити, що план є традиційним планом, а не планом Roth 401 (k). Виплата за випадок смерті від страхування життя, що виплачується за кваліфікованими планами, також зберігає свій статус, що не обкладається податком, і це страхування може використовуватися для сплати податків за дохід від плану, який необхідно розподілити, коли учасник помирає.

Суть

Це лише деякі із часто недооцінених відрахувань та податкових пільг, пов’язаних із страхуванням, до яких мають право бізнес та фізичні особи. Інші відрахування, пов'язані з компенсацією, виробництвом, амортизацією будівель та обладнання, перелічені на веб-сайті IRS в різних завантажуваних інструкціях.