Люди, котрі отримали прибуток від своїх інвестицій у криптовалюту, незабаром матимуть новий виклик: IRS та податки.
У той час як монетарним органам у реальному світі може бути важко регулювати криптовалюти, це не заважає податковим органам перевіряти та намагатися оподатковувати людей, які зробили великі прибутки від торгівлі криптовалютами, інвестицій та угод.
Однак анонімним ринком криптовалюти може бути, якщо ви отримали прибуток від великих стрибків в їх оцінці, то дядько Сем, можливо, стукає у ваші двері незабаром, щоб зібрати значну частку вашого прибутку у вигляді податків.
IRS хоче оподатковувати свої прибутки від біткойна
Один з найбільших світових бірж криптовалют, Coinbase, в кінці 2016 року наказав IRS передати дані, пов'язані з транзакціями, про понад 14 000 своїх клієнтів, які беруть участь у купівлі, продажі, відправці або отриманні біткойнів на суму понад 20 000 доларів (BTC) між 2013 та 2015 роками.
У лютому 2018 року Coinbase виявила, що "повідомила групу приблизно 13 000 клієнтів про виклики IRS щодо їхніх рахунків на Coinbase." (Докладніше див. "IRS Orders Coinbase" для передачі даних користувачів.)
Розробка призвела до пошкодження сотень криптовалют, інвесторів та користувачів, які зараз не впевнені у своїх майбутніх податкових зобов’язаннях, на додаток до можливих штрафних санкцій, процентів та інших зборів, пов'язаних з попередніми операціями з віртуальною валютою.
Недостатня звітність про криптовалюту
Минулого місяця служба кредитних рахунків під назвою "Кредитна карма" повідомила, що "менше ніж 100 людей повідомили про прибутки від інвестицій в криптовалюту з 250 000 американців, які вже подали свої федеральні податкові декларації в цьому році".
Схоже, IRS посилює хватку для того, щоб зловити неплатників, які пропускають платити свої податки на такі прибутки. Інтернет-форуми, такі як Reddit, покладаються на публікації з посиланням на можливі сценарії занепокоєних інвесторів щодо відкладених податкових зобов’язань за їхні минулі операції з криптовалютами, які тепер можуть залишити їх біднішими.
"Для американців немає безкоштовного обіду. Якщо завтра ви багатші, ніж ви були сьогодні, швидше за все, з цим пов’язане податкове навантаження", - Райан Лосі, сертифікований державний бухгалтер і виконавчий віце-президент бухгалтерської фірми Вірджинія Про це PIASCIK повідомив CNBC.
Пропозиції з криптовалютою IRS Eyes
У 2014 році IRS видав чіткі інструкції про те, що він розглядає віртуальну валюту як "власність" для цілей федерального податку. Акціони в криптовалюті "НЕ трактуються як валюта, яка може генерувати прибутки або збитки в іноземній валюті для цілей федерального податку США".
По суті, будь-які угоди, які людина здійснює в жетонах, як біткойни - наприклад, купувати / продавати біткойни за допомогою фіатних валют, або отримувати їх в обмін на товари та послуги, або платити за каву чи ноутбук у біткойнах - становитимуть оподатковувану операцію. Відповідальність за фізичну особу покладається на обчислення будь-якої можливої оцінки вартості віртуальної валюти між її придбанням (отриманням) та продажем (витрачанням).
Можливі ставки податку та інші витрати
IRS радить, що для монет, отриманих як оплата за доставку товарів та послуг, еквівалентну справедливу ринкову вартість у доларах США слід використовувати для обчислення валового доходу одержувача.
Використання запасів риптовалюти для продажу або обміну іншим майном може призвести до прибутку або збитку. IRS зазначає, що "характер прибутку або збитку зазвичай залежить від того, чи є віртуальна валюта капітальним активом в руках платника податків".
Крім того, CNBC додає, що якщо ви тримаєте віртуальну валюту менше року, вона буде оподатковуватися як звичайний дохід. Однак, якщо ваш термін утримування більше року, він буде оподатковуватися як приріст капіталу, який може залучати ставку податку в будь-якому місці в межах від нуля до 20 відсотків.
Додайте до нього різні комісії за транзакції за обмін криптовалютами та комісії за облік, загальна сума податків та пов'язаних з цим витрат може зрости до високої суми, залишивши невеликий чистий прибуток для сміливців, які в минулому взяли занурення, щоб інвестувати в криптовалюти.
Податки для шахтарів та незалежних
Діяльність видобутку криптовалюти вважається особливим випадком, коли «самозайнята людина» отримує криптовалюти за свою гірничу роботу. Очікується, що вони звітують про справедливу ринкову вартість монет у доларах США в день отримання, і це буде розглядатися як валовий дохід. Якщо видобуток «являє собою торгівлю або бізнес», шахтар може бути обкладений податком на самозайнятість.
Інші незалежні працівники або підрядники, які отримують біткойни за свою роботу, повинні розцінювати це як валовий дохід і сплачувати податок за самозайнятість.
Облік
Наразі брокери та біржі, що надають послуги транзакцій з криптовалютами, не мають права спеціально надавати податкові звіти фізичним особам за їх торговельну діяльність. Однак обмін, як Coinbase, дає звіт про "основу витрат для податків", який можна використовувати для обчислення чистого прибутку / збитку.
Врешті-решт, особа має право вести облік та обчислювати та подавати свої податки. Якщо ви не можете показати, що раніше ви купували біткойн за 5000 доларів, ваші податкові акції вважатимуться повною вартістю за оцінкою на сьогоднішній день.
Штраф за недотримання
На підставі неподання звітів або недооцінки доходів з різних джерел IRS встановлює положення про невиплату штрафу за несвоєчасну сплату в розмірі 0, 5 відсотка від суми несплаченого податку на місяць, що починається з місяця, в якому податок сума була належна. Незважаючи на обмеження максимальної суми 25 відсотків несплачених податків, це все ще висока цифра.
Крім цього, є другий штраф, який за пізню подачу. Це становить близько 5 відсотків несплачених податків за кожен місяць, починаючи з місяця, в якому повинен був сплати податок.
Тоді може виникнути сплата відсотків за цю пізню подачу та прострочені платежі. Щоб уникнути можливих штрафних санкцій та зборів, IRS радить особам, як правило, "подавати документи, навіть якщо ви не можете платити".
Втрати від бронювання в криптовалютах
Хоча більшість 2017 року спостерігали високі ціни на криптовалюти, є учасники, які купували за завищеними цінами та закінчували бронювання.
NY Times повідомляє, що подібно до правил оподаткування для фондового ринку, криптовалютні «збитки можуть бути використані для компенсації приросту капіталу при дотриманні певних правил, а збитки, які не використовуються для компенсації прибутку, можуть бути відраховані - до 3000 доларів - з інших видів доходів. "Податкові правила дозволяють переносити збитки в майбутні роки.
Пожертвувати біткойни для зменшення податкової відповідальності?
Фонд, який консультував донорів, як благодійний фонд Fidelity, минулого року отримав близько 22 мільйонів доларів у біткойнах. Після отримання він негайно продає ті, що перебувають на біржі Coinbase, і отриману суму в доларах вкладають згідно з вибором сторони, що дарує. Донор отримує пільги, отримуючи податкову знижку в тому ж році дарування.
Однак сценарій є дещо туманним щодо пожертвувань криптовалют, оскільки правила стверджують, що лише фізичні особи, які деталізують свої податкові декларації, мають право стягувати свої благодійні внески. Новий податковий кодекс дає змогу меншій кількості осіб, які деталізують свої предмети, що вказує на те, що пожертви криптовалюти можуть не допустити зменшення податкового зобов’язання в майбутньому.
Суть
В Конгресі наприкінці 2017 року був представлений двопартійний законопроект під назвою Закон про податкову справедливість криптовалюти, який пропонує звільнити податки на біткойн транзакції на суму до 600 доларів. Можливо, ще потрібен час, щоб перетворити закон, який дозволить зрозуміти і звільнити для менших гравців.
З недавньою метою пошуку деталей IRS щодо клієнтів Coinbase бал збору податків почав розкручуватися. Хоча виникають питання про те, що такі дії є порушенням конфіденційності, що є невід'ємною особливістю анонімного та децентралізованого криптовалютного світу, оподаткування є необхідним злом. Чим раніше влада розробить чіткі правила щодо оподаткування криптовалюти, тим краще буде для всіх сторін. (Докладніше див. Посібник з оподаткування біткойна: вступ.)
